SPIS TREŚCI

 

Przedmiotem biznes planu jest przedsięwzięcie inwestycyjne polegające na uruchomieniu produkcji świeżych ciast oraz konfekcji ciastkarskiej. W Polsce są duże  braki takich produktów i jest bardzo duże zapotrzebowanie na świeże, dobre tradycyjne ciasta oraz na różna galanterię ciastkarską o przedłużonym terminie spożycia. Bardzo ważna jest ich jakość która połączona   z starymi   recepturami pozwoli na zwiększenie popytu na nasze produkty.                       Biznes   Plan potwierdził opłacalność przedsięwzięcia polegającego na rozbudowie zakładu cukierniczego istniejącego niedługo, bo od września 2000. Należy prognozować że przy wzroście konsumpcji wyrobów cukierniczych ( w tym ciastkarskich -   obecnie jest on powyżej 10% rocznie) przedsięwzięcie ma pełne szansę powodzenia.      

1. DANE O INWESTORZE .

 CIASTKARNIA   „SZAROTKA” Damian i spółka

 

Kontakt:

 

Spółka działa na terenie południowej Polski.

 

Lista wspólników:

Firma posiada rachunek w Banku   Gospodarki   Żywnościowej Nowy Sącz    20301576-393373-2704-11/0

Firma jest bardzo młoda trudno więc ocenić jej sytuację finansową, wynik   finansowy   spółki na koniec roku   wyniósł   30 tyś złotych, co przy założeniu że działalność   rozpoczęto we wrześniu 2000 oraz że jest to firma bardzo mała jest to całkiem przyzwoity wynik

 

Dynamika zysku za   okres nie może być obliczona   ponieważ nie ma odnośnika w czasie.

. Spółki - współinwestorzy, nie prowadzą żadnych spraw sądowych tak w kraju jak i zagranicą, które mogłyby mieć ujemny wpływ na ich sytuację finansową. Zobowiązanie długoterminowe obu firm z tytułu zaciągniętych kredytów inwestycyjnych są spłacane zgodnie z umowami z bankami kredytodawcami.

 

 

2. WYMAGANIA FORMALNO PRAWNE .

 

Ciastkarnia będzie rozbudowana   tuż przy już   istniejącym budynku obecnej działalności. Firma wystąpiła   o wydanie   pozwolenia na rozbudowę   zakładu cukierniczego w Gminie Dobra.            Na podstawie opracowanego projektu   architektonicznego i technologicznego Urząd Gminy wydał decyzje zezwalającą na rozbudowę   ciastkarni.

 

Wymagania dotyczące ochrony środowiska:

3. CEL I ZAKRES INWESTYCJI .

Szarotka   zamierza wejść na rynek z produktami pochodzącymi z wytwórni. Wytwórnia będzie oferowała szeroki asortyment ciast   zgodnie   z   życzeniami klienta tak od strony formy jak i rozwiązań kolorystycznych

Wytwórnia będzie zlokalizowana na terenie Gminy Dobra. Wytwórnia jest usytuowana przy drodze państwowej Bielsko Biała - Krosno.

Inwestycja posiada bardzo minimalne ujemne oddziaływanie na środowisko i nie powinna w przyszłości stworzyć problemów z powyższego tytułu.

Harmonogram realizacji zadania przedstawia się w sposób następujący:

 

 

4. WYKONAWCY INWESTYCJI .

Inwestor posiada następujące ofert na dostawę kompletnej wytwórni do produkcji ciast:

Po rozpatrzeniu ofert tak od strony technicznej jak i cenowej oraz warunków dostawy i płatności wybrano ofertę Łaspol.

Potentatami na rynku dostawy urządzeń do produkcji wyrobów ciastkarskich są firmy niemieckie Undewize, Zaldich,   oraz   Polskie nowo powstałe Leszczyński, oraz na licencji duńskiej firma Standerpol.

5. OTOCZENIE INWESTYCJI .

Obecna sytuacja podatkowa jest taka:   firma jest spółką osób fizycznych rozlicza się więc według skali podatkowej    19, 30, 40%. Firma może skorzystać z ulg   inwestycyjnych

Polityka w zakresie ofert ubezpieczeń w Polsce odbiega znacznie od standardów europejskich. W Polsce mamy do czynienia z monopolem firm państwowych. Firmy prywatne dopiero powstają, ale ich siła finansowa jest nieznaczna. Nie widzimy w obecnym stanie rynku ubezpieczeniowego w Polsce dokonania ubezpieczenia inwestycji z tytułu możliwości utracenia zakładanych zysków np. w wyniku nagłej dekoniunktury na rynku   cukierniczym pod wpływem jakiś negatywnych impulsów.

Obecnie polityka gospodarcza państwa podobno ma być skierowana na możliwość powstawania małych i średnich firm,, co jest szansą zaistnienia dla nas na dobre. Tani kredyt, niskie koszty pracy pozwolą na rozwinięcie działalności jeszcze w większej skali.

1. OPIS I ANALIZA KONKURENCJI .

Na rynku polskim jest oferowana szeroka gama wyrobów cukierniczych, o różnych kształtach, nazwach, kolorach.           W   zależności od technologii wytwarzania    ceny kształtują się od 20zł/kg   do nawet 100 zł/kg, jeżeli technologia produkcji wymaga tradycyjnych, ręcznych prac.

Główne konkurencyjne wytwórnie ciastkarskie   są zlokalizowane w okolicach:

 

 

Wielkość produkcji czołowych ciastkarzy na terenie   Limanowszczyzny   i okolic /mierzona przychodami ze sprzedaży/:

 

 

Obecnie w rejonie   Limanowej a dokładnie w Tymbarku Gmina Spółdzielnia otwiera ciastkarnię, ale będzie produkowała inny typ wyrobów.

2. OPIS I ANALIZA RYNKU ZBYTU .

Obszarem dystrybucji jest   region Limanowej i Mszanie Dolnej. Jednak ponad przeciętne zapotrzebowanie jest w Krakowie, Nowym Sączu. Ta sytuacje w najbliższym czasie   będzie trzeba wykorzystać jak najlepiej dla naszej firmy.

Oszacowanie popytu na wyroby ciastkarskie jest bardzo trudne ze względu na duży zakres czynników, na które będzie miała wpływ ogólna koniunktura gospodarcza w regionie małopolskim   oraz    pora roku. Do głównych czynników będą należały:

3. OPIS I ANALIZA RYNKU ZAOPATRZENIA .

Dostawy artykułów zapewnią nam umowy z hurtownikami

W przypadku nawet największego zapotrzebowania na produkty nasze mamy gwarantowane dostawcy surowców do produkcji ciastkarskiej. Mamy podpisaną umowę z Mleczarnią w Limanowej  o trwałej i jakościowo dobrej dostawie półproduktów do naszej ciastkarni.

Dostawy będą zorganizowane w oparciu o posiadaną własną bazę transportową.

 

4. PLAN MARKETINGOWY .

Wytwórnia będzie realizowała produkcję w następującym asortymencie:

Wyroby ciastkarskie będą sprzedawane przez sieć z hurtowników oraz przez większe markety i hipermarket REAL.    Rozmowy z tymi przedsiębiorstwami są już finalizowane. Będą one odbierały w granicach 30 -50 % produkcji rocznej.      Dla ciast będziemy prowadzić sprzedaż od godz. 5 do 20 od poniedziałku do soboty. Przed uruchomieniu produkcji planujemy złożenie również oferty dla wszystkich większych sklepów spożywczych w okolicy Szczególnie zamierzamy skoncentrować się na terenie większych miast.

Zamierzamy w pierwszym okresie przeznaczyć kwotę 10.000 zł na reklamę poprzez prasę będzie ona skierowana do   konsumentów W pierwszym okresie produkcji tj. do 5 m-c będą ukazywały się systematycznie ogłoszenia w prasie regionalnej: Wieści gminne,   Gazeta Limanowska, dodatek regionalny Gazety Krakowskiej. Zamierzamy przeznaczać na promocję i reklamę 10 % zysku ze sprzedaży wyrobów pochodzących z ciastkarni. Obecnie zlecono opracowanie specjalnych materiałów reklamowych, które będą charakteryzowały się wysokim poziomem poligraficznym i merytorycznym. Materiały te będą rozsyłane do sklepów terenie małopolski oraz będą w nie zaopatrzeni pracownicy Marketingu, którzy są odpowiedzialni za sprzedaż.

W pierwszym okresie produkcji zamierzamy prowadzić sprzedaż produktów na poziomie Koszty + 5 % zysku. W dalszym okresie, po uzyskaniu odpowiedniej pozycji na rynku i obniżaniu stopniowym kosztów stałych zamierzamy utrzymywać produkcję na poziomie cenowym równym z konkurencją. Docelowo zamierzamy doprowadzić zysk ze sprzedaży do poziomu 30 % (netto). Dla stałych klientów zamierzamy wprowadzić specjalne preferencje cenowe, które będą polegały na obniżaniu cen w zależności od wielkości zamówienia i systematyczności zamówień. Obecnie Zespół Marketingu opracowuje stosowny regulamin. Dla odbiorców indywidualnych ( przy zakupie powyżej 3 tyś) zamierzamy prowadzić specjalne konkursy z nagrodami. Obecnie Zespół Marketingu opracowuje stosowny regulamin.

1. PLAN ZATRUDNIENIA .

 

Powstająca ciastkarnia   nie będzie wydzielonym Zakładem na własnym rozrachunku ekonomiczno-finansowym,  

 

Zatrudnienie:                                  

Spółka posiada wykwalifikowaną kadrę zarządzającą, która z powodzeniem realizuje . nałożone zadania.

 

 

1. TECHNICZNY PLAN PRACY .

Odpowiedzialnym za promocję i dystrybucję produkcji będzie Zespół Marketingu. Zespół Marketingu będzie wykorzystywał w swojej pracy wszystkie dostępne nam metody i sposoby skutecznego działania na rynku   cukierniczym. W pierwszej kolejności będziemy wykorzystywali nasze przewagi komparatywne w stosunku do konkurencji. Podstawową sprawą jest jasny i przejrzysty system kalkulacji kosztów i cen każdego produktu.

Dzięki umiejętnemu zaplanowaniu budżetu marketingowego, przygotowaniu i przeprowadzeniu odpowiednich działań i ich pełnej kontroli zdecydowanie polepszymy efekty sprzedaży. Budżet marketingowy oparty jest na zasadzie, że za tą działalność płaci klient - nie firma. Ten sprawdzona przez wiele firm zasada powinna przynieść odpowiednie korzyści w postaci skutecznej pracy marketerów i odpowiedniego wzrostu produkcji sprzedaży.

Plan marketingowy oparty jest o rzetelne wyniki badań rynku, konkretne zdefiniowanie grup docelowych, jasne zaprojektowanie programów marketingowych dla tych grup i pełną kontrolę. Nasz plan to nie tylko działania promocyjne, postrzegane najczęściej jako “marketing”, ale również wszystko to, co dotyczy marketing-mix - polityki dystrybucji, planowania cen, rozwoju produktu i komunikacji marketingowej.

Zamierzamy wprowadzić ofertę kompleksowej usługi polegającej na ofercie produktu, jego wykonania i dostawy - tzw. relacyjny marketing. którzy - Dużo łatwiej jest porozumieć się w zasadniczych kwestiach marketingu relacyjnego, wiedząc czym jest świadczenie usług. Relacja usługowa jest relacją wzorcową - modelową, ponieważ archetypem relacji: usługodawca - usługobiorca jest inna relacja, o wiele bardziej podstawowa Ja - Ty. Dzięki wykonywanej usłudze relacje handlowe mogą przekształcić się w dialog, relacja zaś przybrać postać prawie symetryczną, a to oznacza, że usługodawca zależy [tak samo] od usługobiorcy i vice versa.

W projekcji przyjęliśmy taką sama ilość produkcji w poszczególnych latach. Jest to wariant ostrożny. W praktyce powinniśmy zwiększać produkcję z roku na rok.

 

1. MOCNE STRONY PROJEKTU .

Produkty i usługi

 

 

 

2. SŁABE STRONY PROJEKTU .

 Produkty i usługi

Produkcja   cukiernicza wymaga   ostrego reżimu sanitarnego. Trzeba za wszelką cenę dążyć do jak najlepszej jakości  produktów pod względem wizualnym ale i sanitarnym ciast

 

3. SZANSE PROJEKTU .

4. ZAGROŻENIA DLA PROJEKTU .

 

1. DANE PODSTAWOWE DLA ANALIZY

 

2. TABLICE Z DANYMI I ANALIZAMI

 

 

 

 

 

 

 

Kredyt z Banku Rozwoju - 20 %
Pozycja - Rok	2000	2001	2002	2003	2004	2005
CIĄGNIENIE TRANSZ	0	200	0	0	0	0
SALDO * BUDOWA *	0	200	240	216	163,2	99,84
RATY SPŁATY	0	0	60	80	80	99,84
BILANS KOŃCOWY	0	240	216	163,2	99,84	0

.

 

.

Dane zawarte w tabelach w tyś zł   /dla uproszczenia przyjmujemy że odsetki są naliczane raz w roku na początek okresu/

 

 

 

 

[dodatkowe wyjaśnienia   dla potrzeb analizy:   w roku 2000 nakłady inwestycyjne własne (wniesione do firmy) wynosiły 120 tyś zł były to budynki które poddano gruntowej modernizacji do końca roku 2000, za własne fundusze   zakupiono środki trwałe                 (piece gazowe, mieszarki do ciast) na łączną kwotę 90 tyś zł.    W roku   2001 do nakładów inwestycyjnych sfinansowanych przez kredyt należy dodać samochód Ford transit   wniesiony przez wspólnika Emila Urbańskiego o wartości rynkowej 65 tyś zł, oraz sprzęt komputerowy o wartości 20 tyś zł wniesiony przez Krzysztofa Ledniowskiego drugiego wspólnika]

Stopa zwrotu, w  wyrażona w procentach relacja rocznej nadwyżki netto (po opodatkowaniu), uzyskiwanej z określonego przedsięwzięcia, do wartości poniesionego nominalnego nakładu inwestycyjnego.   Stopa zwrotu informuje o tym, jaka część wyłożonego kapitału zwróci się inwestorowi w ciągu roku w postaci dochodu. Jest jedną z najprostszych, statycznych metod porównywania opłacalności różnych przedsięwzięć inwestycyjnych lub różnych wariantów tego samego przedsięwzięcia.

Jeżeli miałbym krótko to interpretować, należałoby zwrócić szczególną uwagę na lata pierwsze działalności, stopa zwrotu jest bardzo niska, nadwyżka netto w krytycznym roku sięga tylko 18% inwestycji. Jeżeli utrzymywało się to przez dłuższy czas i to bez konkretnych przyczyn, można by powiedzieć tylko o jednym: „o fiasku naszej inwestycji”. Natomiast w naszym konkretnym przypadku jest to sytuacja normalna firma rozpoczęła działalność z końcem roku 2000, potrzeba ogromnych inwestycji aby sprostać wymogom sanitarnym i rynkowym. Tak że firma musi w pierwszych latach inwestować i to kosztem zysku. Firma wcale nie działa w korzystnym rynku, bardzo są wysokie koszty finansowe (głownie chodzi o odsetki bankowe),   także fiskalizm państwa nie jest bez znaczenia.   30% podatku to stanowczo za dużo, to też zmniejsza naszą stopę zysku   (średnio w %   11, 7, 10, 21, 41, 63 punktów procentowych).     Firma dopiero po 4 latach działalności   zacznie odzyskiwać zainwestowane pieniądze, by w 5 roku doprowadzić do stopy    zwrotu    całkiem dobrej (stopa zwrotu 144 %).                     

W pierwszych latach nakłady inwestycyjne były bardzo duże ( w nakładach inwestycyjnych ujęto wkłady prywatne co jest bardzo ważne gdyż przedstawia prawdziwą stopę zwrotu inwestycji) , ale pozwoli to w przyszłości na osiągnięcie korzyści znacznie przewyższające nakłady inwestycyjne

 

Efektywność i rentowność projektu są zadawalające. Cały projekt należy ocenić pozytywnie. Istotne zagrożenie dla projektu stanowią :inflacja oraz niekorzystne zmiany w polityce fiskalnej państwa.